Заполнение декларации по НДС

Comments

• Доброго дня.
  

  Цитата: Добрый день, подскажите,пожалуйста:ИП на общей системе налогообложения (розничная торговля). В НДС за 4кв.2015 должен поставить сумму реализации в р.3 стр.010? И ИП внес деньги на р/с 10000руб. (в платежке написано "взнос ИП") для покупки товара. И оплатил товар со своего р/с организации, которая работает с НДС. Этот взнос как-то отражается в НДС?

  Дт51 Кт72,75 - поступили денежные средства на пополнение счета,  данные суммы не являются доходом и НДС не облагаются.
  Взнос наличных ИП на расчетный счет: отражение в 1С
  Взнос наличными на расчетный счет денег ИП
  Взнос личных денежных средств ИП на расчетный счет
  Оформление первичных документов при продаже в розницу на ОСНО
  
  

  Цитата: Как рассчитать НДСДействия бухгалтера по расчету НДС можно условно распределить на два этапа. Первый — это определение налоговой базы и начисление налога. Второй этап — подсчет суммы налоговых вычетов. По окончании налогового периода (он равен кварталу) бухгалтер смотрит, какая величина налога была начислена за данный период, и чему равна сумма вычетов за этот же период. Разница между начисленным НДС и вычетами — это та величина, которую налогоплательщик должен перечислить в бюджет по итогам квартала. Если вычеты превысили начисление, налогоплательщик вправе возместить разницу, то есть получить деньги из бюджета, либо зачесть разницу в счет будущих платежей.Как определить налоговую базу и начислить НДСБаза по НДС в общем случае равна стоимости товаров (работ, услуг), отгруженных (оказанных) клиентам. К базе прибавляются авансы, поступившие от покупателей в счет предстоящих поставок. Для комиссионеров и агентов налоговая база — это не вся поставка, а лишь посредническое вознаграждение, полученное от комитента или принципала.Налоговая база по каждой операции определяется по более ранней из двух дат: момент отгрузки и момент оплаты (полной или частичной).Чтобы начислить НДС, нужно налоговую базу по каждому виду отгруженного товара (работ или услуг) умножить на соответствующую ставку. Полученную сумму прибавить к стоимости и предъявить клиенту. Например, стоимость товара — 200 руб., ставка НДС — 18%. Значит, налог равен 36 руб. (200 руб. х 18%), и клиент должен заплатить 236 руб. (200 + 36).В случае, когда деньги от клиента поступили раньше, чем состоялась отгрузка, НДС начисляется по расчетной ставке. Например, сумма предоплаты — 472 руб., ставка налога — 18%. Тогда сумма начисленного НДС составит 72 руб. (472 руб.: 118% х 18%).При отгрузке товара (работ, услуг), а также при получении аванса поставщик обязан не позднее пяти календарных дней выставить покупателю счет-фактуру. Это документ установленной формы, где в числе прочего указывается стоимость товаров (услуг, работ) без НДС, сумма НДС и итоговая сумма, включающая НДС.Если стоимость товара, работ или услуг изменилась после отгрузки (например, при предоставлении ретро-скидки по итогам месяца, квартала или года), поставщик обязан выставить корректировочный счет-фактуру. Оформить этот документ нужно не позднее пяти календарных дней с даты, когда подписан договор, соглашение или другие бумаги на изменение стоимости. В корректировочном счете-фактуре показатели цены, стоимости с НДС и без НДС, а также суммы налога указываются дважды: до и после изменения. Кроме того, предусмотрены графы для разницы между «старыми» и «новыми» показателями.Все «исходящие» счета-фактуры нужно регистрировать в журнале учета выставленных счетов-фактур (если он ведется) и фиксировать в книге продаж (ее форма утверждена правительством РФ).При розничной торговле выставление счета-фактуры заменяется выдачей клиенту кассового чека.